【浦东康信】视角一文详解中小企业授信全过程

根据新巴塞尔资本协议对风险的核心定义，商业银行所面临的风险主要为信用风险、市场风险、操作风险。能否进行有效的风险管控体现了一家商业银行核心的竞争力，一般而言，造成信用风险事件主要取决于借款人的还款意愿以及还款能力，尤其是现阶段经济下行时期，银行业普遍面临着资产质量下滑的巨大压力。

 

 

一、授信受理阶段

 

商业银行传统经营范围之一是贷款业务，即寻找合适的资金需求者进行授信。而中小企业作为资金需求者，在综合考虑各家银行的服务、资金定价成本等因素后，向银行发出借款申请。

 

在这个过程中，风险把控的要点应该是进行客户、行业准入的初筛，银行客户经理应该首先通过全国信用信息公示系统查询企业工商基本信息、被执行人及失信对比国家政策、行业政策、银行授信政策等，对于一些淘汰落后产能行业、高污染行业给予拒绝授信，减少不必要的工作流程。

 

二、授信调查阶段

 

一般而言，授信调查是指客户经理对申请人或目标客户进行全面调查，收集有关信息和资料，对客户和授信业务进行分析和评估，对客户受信资格的合法性、客户的偿债能力、授信业务的合规性和授信方案的合理性等做出全面评价的过程。

 

授信调查的核心包括第一还款来源以及第二还款来源的调查。具体调查过程中需要把握的风险点包括：

 

借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；

 

借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；

 

借款人所在行业状况；借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；

 

贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；

 

还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；担保情况，包括抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。

 

在调查阶段，如发现存在影响客户还款能力的不利因素，应权衡考虑，在综合评估之后，如若授信项目不可行，应终止提交授信申请。尽职调查的形式包括现场调查和非现场调查。

 

三、审查审批阶段

 

审查授信（包括担保）的合法、合规性，负责客观、准确地评估授信风险，独立发表审查意见,按照平行作业有关规定参与授信前调查，揭示、评价风险，并提出风险管理意见，并进一步提交评审委员会审批。

 

在进行项目审查的时候，应做到并突出“三个重点”：

 

应注重分析借款人（作为第一还款来源）从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力

 

应注重分析借款人的经营管理能力、经营作风、管理质量和市场经营环境

 

应注重分析保证人（作为第二还款来源）从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力或抵（质）押物（作为第二还款来源）变现的难易程度及变现时对价值的影响。

 

四、放款审核阶段

 

具体审核过程中需要把握的风险点包括：

 

复核授信前需落实的前提条件的落实情况，复核授信材料完整性、一致性、表面真实性和合法合规性；复核授信业务是否经过有权审批人/审批机构批准；复核授信业务合同填制要素的齐全性、完备性、一致性，以及是否符合审批机构的批复。

 

五、贷后管理阶段

 

授信后管理工作是授信前调查、授信时审查的继续和深化，是监控保障信贷资金合规使用和授信到期后能安全收回的重要管理模式。积极的授信后管理是对客户授信关系的持续管理过程。

 

授信后检查的重要包括，贷款资金用途检查、全面检查、平行作业。需要把握的风险点包括，贷款资金是否被挪用、企业生产经营是否发生重大变化、抵质押物是否出现重大贬值情况、负债情况变化等。贷后检查的工具包括互联网、征信系统、被执行人及失信系统。

 

文章来源：信贷风险管理